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Cours 3
Plan de financement
Différent du business plan :
- plan financier : mettre l'argent à plat
- business plan : mettre absolument tout
Lecture du polycopié avec soulignement des éléments importants
Un plan : plus d'un an (3-5 ans) Un budget : un an
II
A
2 - Besoin en fonds de roulement
Variation du BFR = variation des stocks + variation des créances - variation des dettes
En rapport avec le cycle de l'entreprise.
Créance : vendu à crédit. quelqu'un possède une dette envers nous. Un client est quelqu'un pour qui on a une créance.
En informatique il y a besoin d'un bfr aussi (on put avoir stock de travaux en cours, créances de clients qui ont pas encore payé et dettes envers fournisseur)
6
Dettes financières = emprunts
B
6
Prime : remboursée si pas fait Subvention : donnée dans tous les cas
III
Concours bancaire courant = crédit moins d'un an
TP
1
Apport : 600 000 Besoin : 600 000 + 300 000 + fond de roulement (décaissé en début de période) 100 000
Emprunt = 400 000
a = Vo * i / 1 - (1+i) -n
Vo = Montant emprunt a = annuités constantes i = taux d'intérêt n = durée d'emprunt
2
Capital restant du en début période =